目錄

第一部分部門概況

一、部門職責

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分2023年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、政府性基金預算財政撥款收支決算情況說明

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出情況說明

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

十、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

十一、政府采購支出情況說明

十二、國有資產(chǎn)占用情況說明

十三、其他需要說明的情況

第四部分預算績效情況說明

第五部分名詞解釋

第一部分部門概況

一、部門職責

1．主管全市審計工作。負責對國家財政收支和法律法規(guī)規(guī)定的屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展；對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2．負責全市審計系統(tǒng)審計執(zhí)法和審計質(zhì)量監(jiān)督檢查工作。擬定本市有關(guān)審計規(guī)范性文件，制定本市審計工作制度并監(jiān)督執(zhí)行；制定并組織實施全市審計工作計劃；對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議；開展全市審計系統(tǒng)法制宣傳、干部培訓和審計科研工作。

3．組織開展全市的預算執(zhí)行審計工作。向市政府提交年度市級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告；受市政府委托向市人大常委會提交市級財政預算執(zhí)行和其它財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況報告；向市政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果；依法向社會公布審計結(jié)果；向市政府有關(guān)部門和縣區(qū)人民政府通報審計情況和審計結(jié)果。

4．直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向主管機關(guān)提出處理處罰的意見和建議：

（1）對市級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支，市直各部門、各單位預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計監(jiān)督。

（2）對縣區(qū)財政決算以及其他財政收支情況進行審計監(jiān)督。

（3）對本級財政撥款的事業(yè)單位和社會團體的財務收支進行審計監(jiān)督。

（4）對市轄國有、國有占控股地位的企業(yè)和地方金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債、損益進行審計監(jiān)督。

（5）對政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預算執(zhí)行情況和決算進行審計監(jiān)督。

（6）對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金、農(nóng)業(yè)資金、資源環(huán)保資金及其他專項資金進行審計監(jiān)督。

（7）對國際組織和外國政府援助、貸款和捐贈款項的實施情況進行審計監(jiān)督。

（8）法律、法規(guī)規(guī)定應由市審計局審計的其他事項。

5．按照規(guī)定對市管領(lǐng)導干部和依法屬于市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區(qū)、本部門、本單位的財政、財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動應負經(jīng)濟責任的履行情況進行審計監(jiān)督。

6．組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7．依法督查審計決定執(zhí)行情況，審計發(fā)現(xiàn)問題的督促被審計單位加強審計整改。依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)經(jīng)濟案件。

8．承辦內(nèi)部審計師協(xié)會的日常工作，指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，檢查內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

9．核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計機關(guān)監(jiān)督對象的單位出具的審計報告。

10．指導和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應用，根據(jù)審計署和省審計廳的要求參與組織建設(shè)國家審計信息系統(tǒng)建設(shè)，組織實施“金審工程”。

11．依法領(lǐng)導和監(jiān)督縣區(qū)審計機關(guān)的業(yè)務，組織指導縣區(qū)審計機關(guān)實施特定項目的專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。糾正或責成糾正縣區(qū)審計機關(guān)違反國家規(guī)定做出的審計決定。按照干部管理權(quán)限，協(xié)管縣區(qū)審計機關(guān)負責人。

12．承辦市委、市政府交辦和省審計廳授權(quán)、委托的審計事項。

二、機構(gòu)設(shè)置

市審計局內(nèi)設(shè)科室13個，分別是：辦公室、綜合管理科、法規(guī)審理科、電子數(shù)據(jù)審計科、財政金融審計科、重大政策執(zhí)行審計科、黨政審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、社會保障審計科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科、企業(yè)審計科、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計科。

所屬事業(yè)單位1個：市審計綜合服務中心。

第二部分2023年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

（以上報表詳見附件）

第三部分2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計均為937.64萬元。與上年度相比，收、支總計各減少328.52萬元，下降25.95％，主要原因是省下資金減少，開支減少。（本部分的收入總計包括收入合計、使用非財政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，支出總計包括本年支出合計、結(jié)余分配、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。）

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計937.64萬元，其中：財政撥款收入937.64萬元，占100.00％。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計937.64萬元，其中：基本支出744.46萬元，占79.40％；項目支出193.18萬元，占20.60％。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收、支總計均為937.64萬元。與上年相比，各增加16.92萬元，增長1.84％。主要原因是增人增資。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出937.64萬元，較上年決算數(shù)增加36.62萬元，增長4.06％。主要原因是將基礎(chǔ)績效獎、考核獎計入了公積金中，為職工中途補繳了公積金。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出937.64萬元，主要用于以下方面：一般公共服務支出789.88萬元，占84.24％；社會保障和就業(yè)支出50.86萬元，占5.42％；衛(wèi)生健康支出44.48萬元，占4.74％；住房保障支出52.42萬元，占5.59％。

一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為840.27萬元，支出決算為937.64萬元，完成年初預算的111.59％。其中：

1．一般公共服務支出年初預算數(shù)為711.70萬元，支出決算為789.88萬元，完成年初預算的110.99％，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是年初未將張掖市重點項目支出150萬元未列入一般公共服務支出預算。

2．社會保障和就業(yè)支出年初預算數(shù)為50.97萬元，支出決算為50.86萬元，完成年初預算的99.78％，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是有社?；鶖?shù)變動。

3．衛(wèi)生健康支出年初預算數(shù)為41.60萬元，支出決算為44.48萬元，完成年初預算的106.95％，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是醫(yī)保基數(shù)較年初增加。

4．住房保障支出年初預算數(shù)為36.01萬元，支出決算為52.42萬元，完成年初預算的145.59％，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是繳納基數(shù)跟去年相比增加了兩部分數(shù)據(jù)。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度一般公共預算財政撥款基本支出744.46萬元。其中：

人員經(jīng)費630.08萬元，較上年決算數(shù)減少17.3萬元，下降2.67％，主要原因是2023年從縣區(qū)調(diào)入的四名人員因職業(yè)年金未做實，所以未繳納機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險。人員經(jīng)費用途主要包括人員經(jīng)費用途包括基本工資、津貼補貼、獎金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出。

公用經(jīng)費114.39萬元，較上年決算數(shù)減少139.25萬元，下降54.9％，主要原因是業(yè)務人員外出審計多，辦公室人員較少。公用經(jīng)費用途主要包括包括辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、維護費、培訓費、咨詢費、手續(xù)費等。

七、政府性基金預算財政撥款收支決算情況說明

本部門2023年度無政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出情況說明

本部門2023年度沒有使用國有資本經(jīng)營預算安排的支出。

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出總體情況說明

2023年度“三公”經(jīng)費支出全年預算數(shù)為4.00萬元，支出決算為1.48萬元，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是近幾年財政預算數(shù)一直為4萬元，較上年決算數(shù)增加0.12萬元，增長8.69％，主要原因是上級調(diào)研次數(shù)增多，審計署、審計廳來張審計項目增多。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

1．因公出國（境）費用全年預算數(shù)為0.00萬元，支出決算為0.00萬元。

2．公務用車購置及運行維護費全年預算數(shù)為0.00萬元，支出決算為0.00萬元。其中：公務用車購置費全年預算數(shù)為0.00萬元，支出決算為0.00萬元。

公務用車運行維護費全年預算數(shù)為0.00萬元，支出決算為0.00萬元。

3．公務接待費全年預算數(shù)為4.00萬元，支出決算為1.48萬元，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是近幾年財政預算數(shù)一直為4萬元，較上年決算數(shù)增加0.12萬元，增長8.69％，主要原因是上級部門來我單位審計項目增多。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算實物量情況

2023年度本部門因公出國（境）共計0個團組，0人；公務用車購置0輛，公務用車保有量為0輛；國內(nèi)公務接待20批次200人，其中：外事接待0批次，0人；國（境）外公務接待0批次，0人。

十、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

2023年度本部門機關(guān)運行經(jīng)費支出114.39萬元，　機關(guān)運行經(jīng)費主要用于開支辦公費、差旅費、培訓費、信息網(wǎng)絡維護費等。機關(guān)運行經(jīng)費較上年決算數(shù)減少139.26萬元，下降54.9％，主要原因是辦公設(shè)施設(shè)備購置減少、信息系統(tǒng)運行維護支出減少、落實過緊日子要求壓減支出等。

本年度會議費支出0.07萬元，較上年決算數(shù)減少0.44萬元，下降80.0％，主要原因是上一年度有省審計廳雙審審計組會議場地使用。本年度培訓費支出19.26萬元，較上年決算數(shù)增加19.17萬元，增長21300.0％，主要原因是本年度組織了全市審計人員在高臺干部學院培訓。

十一、政府采購支出情況說明

2023年度本部門政府采購支出合計16.28萬元，其中：政府采購貨物支出13.08萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務支出3.1萬元。

十二、國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2023年12月31日，本部門共有車輛0輛，其中，副部（省）級及以上領(lǐng)導用車0輛、主要領(lǐng)導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，離退休干部用車0輛，其他用車0輛，其他用車主要是用于……（由部門根據(jù)實際情況補充原因）。單價100萬元（含）以上設(shè)備1臺（套）。

十三、其他需要說明的情況

由于決算公開表格中金額數(shù)值應當保留兩位小數(shù)，公開數(shù)據(jù)為四舍五入計算結(jié)果，個別數(shù)據(jù)合計項與分項之和存在小數(shù)點后差額，特此說明。

第四部分預算績效情況說明

一、預算績效管理工作開展情況

我單位年度績效指標完成情況：根據(jù)財政預算績效管理要求，2023年，我局組織開展項目績效目標管理和組織績效自評的項目共1個，資金150萬元，具體為購買社會審計服務專項資金。績效評價結(jié)果顯示合格，項目支出情況較理想，達到了預期效果；項目業(yè)務管理制度較完善，業(yè)務監(jiān)控有效性較好，各項業(yè)務工作有序開展。本項目計劃資金150萬元，實際支出149.64萬元，由于實際付款資金已超出預算，剩余部分不夠支付，待2024年度重點專項資金撥付后予以支付。

二、績效自評結(jié)果

我局在2023年度部門決算中反映購買社會審計服務費項目績效自評結(jié)果。購買社會審計服務績效自評情況：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，項目績效自評得分為99分。項目全年預算數(shù)為150萬元，執(zhí)行數(shù)為149.64萬元，完成預算的99.76％。項目績效目標完成情況：我局按時完成了2023年初設(shè)定的工作任務，各項項目得到有序開展。

1．完成產(chǎn)出指標完成情況分析：

（1）數(shù)量指標

審計項目數(shù)量大于等于4個。

（2）質(zhì)量指標

規(guī)范工程管理，發(fā)現(xiàn)工程造價不實的問題。

（3）時效指標

是否按時完成項目。

2．效益指標完成情況分析

（1）社會效益指標

提高了公眾滿意度，對被審計單位在決策水平、管理能力、工作效率和廉政建設(shè)等方面帶來了積極的影響。

3．滿意度指標完成情況分析

社會公眾及服務對象滿意度均為100％。資金項目社會效益明顯，達到了預期效果。

三、部門績效評價結(jié)果

項目實施后，促進了政府投資項目建設(shè)規(guī)范管理，主要是制定了《張掖市審計局政府投資建設(shè)項目購買社會審計服務管理制度（試行）》，規(guī)范了購買審計服務的采購和管理，通過招標的有效競爭節(jié)約了審計費用，切實解決了投資審計人員不足和專業(yè)人才匱乏的問題，提高了政府投資項目審計的覆蓋面，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。今后，我局將緊密和審計項目實施單位聯(lián)系，及時跟進審計項目的建設(shè)進展情況，及早和項目實施單位溝通，要求被審計單位做好審計資料的準備

公作，確保列入審計計劃的項目均能如期實施。

第五部分名詞解釋

一、財政撥款收入：指本年度從同級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款、政府性基金預算財政撥款和國有資本經(jīng)營預算財政撥款。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”以外的收入。

五、使用非財政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）：指事業(yè)單位按照預算管理要求使用非財政撥款結(jié)余彌補收支差額的金額，以及使用專用結(jié)余安排支出的金額。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)至本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。

七、結(jié)余分配：指單位按照會計制度規(guī)定繳納的所得稅、提取的專用結(jié)余以及轉(zhuǎn)入非財政撥款結(jié)余的金額等。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。

九、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費反映單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務等的各項公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

十四、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：反映機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險支出。

（根據(jù)“收入決算表”和“支出決算表”，參照第十四項說明，對本部門所有涉及到的項級支出功能科目進行說明，注意不要重復，并調(diào)整段落序號）

附件：1．決算公開表

2．張掖市審計局關(guān)于部門整體支出績效評價自評報告

3.2023年度部門（單位）整體支出績效自評表

4.2023年度張掖市審計局項目支出績效評價自評報告